加盟連鎖店管理規章辦法之財務(零用金作業)稽查督導管理規定
加盟連鎖店管理規章辦法之財務(零用金作業)稽查督導管理規定
一、 加盟連鎖分店須按加盟總部稽查管理規定,無條件接受所屬督查稽察之有關零用金作業上查核。
二、 稽查督導零用金作業檢查查核檢查項目
零用金作業督導稽核目的:確定零用金管理作業及零星支付作業制度是否皆符合規定,以維護公司財物安全與合理運用。
零用金作業督導稽核作業週期:視業務狀況以每月至少實施一次為原則
零用金作業督導稽核作業重點:(1)、零用金經管工作是否有專人擔任。
(2)、零用金盤點數與未報銷支付證明單金額之總和是否與帳載結存數相符。
(3)、零用金支付之金額有無超過一定金額。
(4)、未報銷之支付證明單支出用途是否符合規定。
(5)、未報銷之支付證明單是否經權責主管核准。
(6)、未報銷之支付證明單是否均有合法之憑證。
(7)、零用金支付後是否在相關憑證上加蓋「付訖」及日期之章戳。
(8)、經管零用金人員,有無任意挪用或墊借。
(9)、經管零用金人員,有無逐筆登入零用金備查簿。
零用金稽核
項次
稽 核 事 項
符合
標準
是
否
1
零用金經管工作是否有專人擔任?
2
零用金盤點數與未報銷支付證明單金額之總和是否與帳載結存數相符?
3
零用金支付之金額有無超過一定金額?
4
未報銷之支付證明單支出用途是否符合規定?
5
未報銷之支付證明單是否經權責主管核准?
6
未報銷之支付證明單是否均有合法之憑證? 7
零用金支付後是否在相關憑證上加蓋「付訖」及日期之章戳
8
經管零用金人員,有無任意挪用或墊借?
9
經管零用金人員,有無逐筆登入零用金備查簿?
主管: 查核人員:
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零用金管理應知實務知識:加盟連鎖企業財務管理之零用金標準管理手冊 阿甘創業加盟網針對財務管理之零用金管理,蒐集整理出下列應對標準營運流程(Standard Operation Procedure,簡稱SOP)管理手冊,供創業者、開店商家特別是連鎖加盟業者參考。 (一) 零用金管理規定 一 員工出差旅費、短程車資、誤餐費。 前項各項零用金支付金額除機關規費實報實銷外;員工出差旅費為陸仟元;郵票為肆仟元外,原則上以新台幣參仟元為上限。 2.在零用金額度內應業務需要,核准分配定額零用金。
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(此照片與內文無關) |
零用金管理應知實務知識(二)零用金管理流程 零用金管理申請流程可分為以下二種流程 A. 員工先行代付代墊流程 B. 零用金直接支付流程
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零用金管理應知實務知識(三 )零用金管理注意事項 6.零用金支付,一般由該單位主管及會計核發即可,以提高運作效率。
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零用金管理應知實務知識
店面財務零用現金管理其實沒有想像那麼複雜,記住下列密訣:
1.每月月底預估下月的零用雜支現金及應付帳款金額,提撥下月的需求 。
2.每日晚上花個10分鐘將開銷巨細靡遺的記錄下來,固定隔幾日(視營收和方便性而定)就將收到現金原封不動轉存銀行可避免帳目不清。
3.月結算一次,每月結算月初和期末結餘。
持之以恆,即可幫你達到控管現金的目的。
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